Получите бесплатную консультацию прямо сейчас: Москва: +7(499)703-32-46   СПб: +7(812)309-26-52
×
Получите бесплатную консультацию
Москва: +7(499)703-32-46 
СПб: +7(812)309-26-52
×
BLUEGREYRED

Изменения в налоговом законодательстве с 2020 года

Налоговое законодательство РФ находится на пороге масштабных изменений. Уже с 1 января 2020 года вступят в силу коррективы, касающиеся порядка отчисления всех налогов и взносов. Известно, что с начала 2020 года изменится схема уплаты НДС, НДФЛ, а также налога на прибыль. Обновляется и регламент подачи налоговой отчетности. Рассмотрим более подробно все ключевые нововведения.


Изменения НДС

Спецльгота для операторов по отходам. Компании, занимающиеся переработкой твердых отходов, с 2020 года смогут воспользоваться налоговой льготой. Не платить НДС будет возможно за обращение с твердыми коммунальными отходами.

При этом, для обеспечения реализации льготы региональным властям будет необходимо ввести специальные тарифы без НДС.

Режим освобождения от уплаты налога будет действовать в течение 5 лет после введения единого тарифа.

Налоговые льготы для плательщиков ЕСХН С 2020 года юрлица и ИП, работающие на ЕСХН, смогут получать освобождение от уплаты НДС. Послабление реализуется в том случае, если объемы доходов от предпринимательской деятельности за 2019 год не превышали 90 млн. рублей. Напомним, ранее «льготный» лимит был установлен на уровне 100 млн. рублей.

Для освобождения от НДС следует подать в ведомство ФНС специальное письменное уведомление. Запрос необходимо направить не позднее 20-го числа того месяца, с которого предприниматель намерен применять льготный режим.

Обновление форматов электронных счетов-фактур и УПД. Новый формат бухгалтерской документации был внедрен ФНС еще со 2 февраля 2019 года, при этом, в течение 2019 года бухгалтера имели возможность пользоваться старыми шаблонами. С начала 2020 года будут действовать исключительно новые документационные стандарты.

Изменения исчислении налога на прибыль

Нулевая ставка для организаций в сфере медицинских и образовательных услуг. С начала 2020 года организации и предприятия, работающие в отрасли образования и медицины наделяются правом исчисления налога на прибыль по нулевой ставке. Льготный режим будет действовать бессрочно.

Инвествычет в отношении новых объектов. С начала 2020 года предприниматели смогут применять инвестиционный вычет к объектам, которые входят в 8-10 амортизационные группы (за исключением зданий, сооружений). При этом, льготы будут действовать исключительно в отношении тех объектов, которые были приобретены/изготовлены после 1 января 2020 года.

Новый порядок инвествычета. С 1 января 2020 года и до конца 2027 года предприниматели смогут включать в налоговый вычет издержки на создание объектов транспортной и коммунальной инфраструктуры (не более 100% от суммы), на создание объектов социальной инфраструктуры (не более 80% суммы расходов).

Изменения в правилах зарубежных денежных переводов. Предприниматели должны учитывать тот факт, что перевод денежных средств на зарубежные счета с 2020 года может быть сопряжен с ограничениями в применении льгот по налогу на прибыль. Данное условие будет действовать в том случае, если деньги будут перечисляться на счет фирмы — резидента страны, которая ратифицировала конвенцию о противодействии размыванию налоговой базы.

Изменения начисления НДФЛ

Расширение перечня необлагаемых доходов. С 1 января НДФЛ не начисляется при выплате таких видов доходов, как:

  • оплата транспортных услуг для проезда к месту отпуска и обратно для работников, из регионов Крайнего Севера;
  • оплата дополнительных выходных работнику для ухода за его ребенком с инвалидностью;
  • средства, выплачиваемые при рождении ребенка.

Льгота при продаже жилищного объекта. С начала 2020 года граждане РФ освобождаются от уплаты НДФЛ с дохода от продажи жилья, если такой объект — единственный у продавца, и им владеют не менее трех лет.

Льгота применима и в том случае, если продается один жилищный объект, и приобретается новый (в течение 90 дней после сделки купли-продажи первого).

Напомним, до 2020 года не нужно уплачивать НДФЛ с дохода от реализации жилья, которое находилось в собственности не менее 5 лет.

Новые сроки подачи 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. С начала 2020 года годовые 6-НДФЛ и справки 2-НДФЛ нужно будет подавать в налоговое ведомство не позднее 1 марта следующего года. Ранее этот срок был больше на один месяц, и подавать отчетность нужно было до 1 апреля.

Новый регламент подачи отчетности в электронной форме. С января грядущего года электронные бланки 2-НДФЛ и 6-НДФЛ должны будут подавать работодатели, выплачивающие зарплату 10 или более работникам.

Напомним, ранее такой формат отчетности был применим только к тем агентам, которые отчисляли средства 25 физлицам.

Декларация 4-НДФЛ упраздняется. С начала 2020 года бизнесмены освобождаются от необходимости подачи декларации 4-НДФЛ о предполагаемых доходах, а авансовые платежи по НДФЛ могут быть рассчитаны самостоятельно.

Платить НДФЛ сможет одно обособленное подразделение за всех налоговых агентов. Компания, в структуре которой находится несколько обособленных подразделений, сможет определять одно из них для реализации налоговых отчислений (НДФЛ) за все подразделения в этом образовании.

До 1 января грядущего года об этом должны быть уведомлены налоговые органы. Важно учесть и тот факт, что в течение налогового года поменять подразделение-плательщика будет невозможно.

Налога, начисленный при проверке, можно будет платить из собственных средств. В соответствии с законодательными поправками, с 2020 года компании смогут уплачивать НДФЛ, который инспекторы ФНС начислили при проверке, за счет собственных средств. Ранее этот вид налога следовало удерживать с работника.

Изменения страховых взносов

Пониженные тарифы упраздняются. С 1 января 2020 года применять пониженные тарифы по страховым взносам не смогут:

  • хозяйственные общества, которые внедряют в работе интеллектуальные труды, правами на которые владеют их участники/учредители;
  • бюджетные или автономных научные учреждения и вузы;
  • организации и ИП, заключившие соглашения о технико-внедренческой, либо туристски-рекреационной деятельности.

С 1 января 2020 года указанные категории компаний должны будут применять обычные тарифы.

Расширяется перечень пилотных регионов. С 1 января 2020 года перечень регионов пилотного проекта ФСС будет расширен Республиками Коми, Саха (Якутия), Удмуртской Республикой, Кировской, Кемеровской, Оренбургской, Саратовской, Тверской областями, а также Ямало-Ненецким АО.

Напомним, что в указанных регионах сотрудники смогут получать соцпособия напрямую из бюджета ФСС, а на работодателей возлагается обязанность подготовки соответствующих документов.

Поправки в налогообложении на имущество организаций

Упрощение схемы подачи декларации по недвижимости. С 1 января организации смогут сдавать единую декларацию по всем объектам недвижимости (даже тем, что подведомственны разным налоговым инспекциям). Такая возможность применима в том случае, если:

  • объекты недвижимости компании находится в пределах одного региона РФ;
  • налог уплачивается по среднегодовой стоимости;
  • налог не распределяется в местные бюджеты;
  • в органы ФНС было подано соответствующее уведомление.

Важно добавить и то, что с начала 2020 года компании освобождаются от подачи авансовых расчетов по налогу на имущество

Расчет авансовых платежей теперь будет происходить по-новому. Если в течение года кадастровая стоимость имущественного объекта изменялась, авансовые платежи по налогу должны быть вычислены из нового значения кадастровой стоимости.

Изменения УСН

Обновленные лимиты. Налоговые агенты смогут сохранить право на УСН лишь в том случае, если доходы от предпринимательской деятельности превысят действующие лимиты не более чем на 50 млн. рублей. При этом, такая категория плательщиков должна будет применять повышенные ставки по налогу: 8% вместо 6 при УСН «доходы», либо 20% вместо 15 при УСН «доходы минус расходы».

Внедрение режима УСН-онлайн. В 2020 году «упрощенцы», работающие с онлайн-ККТ, смогут воспользоваться новым налоговым режимом. Такая категория агентов освобождается от необходимости подачи декларации по УСН. В то же время, все доходы должны будут фиксироваться в онлайн-кассе.

Нововведения в транспортном налогообложении

Декларации упраздняются. С 2020 года владельцы ТС (в т.ч. и организации) освобождаются от необходимости подавать декларации по транспортному налогу. В свою очередь, налоговики будут присылать сообщения о начисленном налоге. Для декларации за 2019 год будет использоваться новый бланк.

Обновление регламента подачи льгот. С 2020 года льготы по транспортному налогу применяются в порядке подачи соответствующего заявления в органы ФНС. Вместе с заявлением плательщик должен подавать также и подкрепляющие право на льготу бумаги.

Расширение перечня объектов налогообложения. С 2020 года транспортный налог будут обязаны платить владельцы моторных лодок с двигателем мощностью до 5 л. с. включительно.

Продление сроков уплаты налога. Новый законодательный регламент продлевает конечный срок уплаты налога до 1 марта года, следующего за налоговым. Напомним, ранее прерогативу установки срока уплаты налоговых издержек имели региональные власти.

Изменения в земельном налогообложении

Декларации по земельным налогам упраздняются. Организации освобождаются от подачи деклараций, и за 2020 год подавать документ по земельному налогу уже будет не нужно.

Механизм предоставления льгот. С начала следующего года организации смогут получать льготу в заявительном порядке. К запросу нужно будет прикладывать пакет документов, подтверждающих право на льготу.

Новые сроки уплаты. Производить налоговые отчисление нужно будет ежегодно до 1 марта.

Налоговые изменения коснутся также и сегмента акцизов. С 2020 года компании, которые вырабатывают тепло- и электроэнергию из средних дистиллятов, и, при этом, владеют свидетельством на на совершение операций с такими продуктами, смогут воспользоваться правом на вычет по акцизам, в т. ч., получат право на вычет для акциза с коэффициентом.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7(499)703-32-46 (Москва)

+7(812)309-26-52 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно!

Добавить комментарий