Какие изменения в налоговом законодательстве ожидают россиян с 2019 года

Анонсированная правительством РФ налоговая реформа вступает в силу: с 1 января 2019 года россиян ожидают повышенные ставки налогов и сборов. Проанализируем, насколько изменятся ставки НДС, НДФЛ, налога на зарплату, сборов, уплачиваемых индивидуальными предпринимателями.

Изменение налоговых платежей на заработную плату

В соответствии с новым Законом «О МРОТ в РФ» с начала 2019 года вступят в силу новые параметры минимального прожиточного минимума для россиян, что влечет за собой повышение заработных плат. Однако, вместе с МРОТ и зарплатами работников будут повышены также и налоговые сборы. Уже сейчас известно, что с января 2019 года работающим россиянам придется уплачивать взносы в Пенсионный фонд и Фонд соцстрахования РФ на 10-15% больше, чем в минувшие годы.

Корректировка ставок НДФЛ

С 2019 года налоговые чиновники инициируют повышение ставок НДФЛ в соответствии с прогрессивной налоговой шкалой — соответствующий законопроект уже рассматривается в Правительстве и Совете Федерации. Согласно документу, пониженную ставку НДФЛ в размере 5% предлагается установить для граждан, чей годовой доход не превышает 100 тыс. рублей.

13% — такой будет ставка НДФЛ для россиян, зарабатывающих за 12 месяцев

от 100 тысяч до 3 млн. рублей.

18%-ный НДФЛ предлагается зафиксировать для тех, чьи годовые доходы варьируются в диапазоне от 3 до 10 миллионов рублей.

В соответствии с рассматриваемым законопроектом, наивысшая ставка НДФЛ — 25% «светит» тем, чей заработок составляет более 10 млн. рублей.

Напомним, на сегодняшний день актуальной является единая ставка НДФЛ — 13%. Данный параметр применяется ко всем доходам россиян, без привязки к размерам заработка.

Читайте также: Госдума ввела в 2019 году налоговые льготы для россиян

Страховые взносы будут уменьшены

22% вместо 26% — такой тариф пенсионных взносов предлагается зафиксировать в качестве обязательных страховых отчислений с 2019 года. С данной инициативой выступило Правительство РФ. Глава Минфина РФ Антон Силуанов подчеркнул, что внедрить 22%-ную ставку с предельной величины налоговой базы планируется на постоянной основе.

Повышение ставки НДС

20% вместо 18% — такой будет ставка НДС уже с 1 января 2019 года. Для детских товаров, а также изделий, которые входят в категорию социально значимых, льготный налог останется на прежнем уровне, 10%.

Следует заметить, что повышение ставок НДС до 20% не коснется компаний, работающих в сегменте малого бизнеса. В соответствии с нормами налогового законодательства (Статья 346.11 НК РФ), компании-плательщики УСН и ЕНВД не обязаны отчислять издержки в качестве НДС.

Повышение акцизных ставок

Подакцизные изделия вырастут в цене на 10% в соответствии с анонсируемым ранее повышением акцизных ставок с 1 января 2019 года. Ощутимым данное повышение будет в цене на алкогольные и табачные изделия.

Особый удар «акцизов» придется по кошелькам владельцев автотранспорта: повышение акцизных ставок на топливо было отложено летом 2018 года, однако с 1 января 2019 года существенное повышение сборов, а, значит, и цен на бензин — неминуемо.

«Упрощенцы» будут платить налоги по-новому

Льготная ставка взносов в размере 20% будет доступна лишь тем компаниям, чьи виды деятельности соответствуют новому ОКВЭД-2. В связи с этим, некоторые предприятия могут лишиться возможности льготного налогообложения. В свою очередь, осуществление деятельности в указанных в ОКВЭД-2 параметрах позволит организации отчислять налоги по сниженным тарифам.

Имущественный налог отменяется

С 1 января 2019 года компании малого бизнеса освобождаются от уплаты налога на объекты движимого имущества — такое заявление было анонсировано в Правительстве РФ.

Напомним, имущественный налог для организаций (ставка 1,1%) был внедрен властями РФ с начала 2018 года.

Повышение ставки ЕНВД

В соответствии с приказом Минэконоразвития РФ № 579 от 30 октября 2017 года, с начала 2018 года ставка ЕНВД была повышена на 4%, что стало первым увеличением данной категории налога в течение 3 последних лет.

За основу расчета ставки ЕНВД принимается инфляционный коэффициент К1, который в 2018 году составил 1,868. С 2019 года показатель ЕНВД вырастет приблизительно еще на 4%, а значит плательщиков ЕНВД вновь ожидают увеличенные регулярные взносы.

Рост налоговых издержек для российских ИП

Лицам, зарегистрированным в качестве ИП, с начала 2019 года придется платить налоги по измененным тарифам. 29 354 рублей — такую сумму индивидуальные предприниматели будут отчислять в Пенсионный фонд РФ, 6 884 рублей — обязательный платеж в Фонд обязательного медстрахования. 1%-ный сбор с доходов, при этом, останется неизменным.

Напомним, под конец 2018 года параметры указанных выше категорий обязательных страховых платежей для ИП составляют: 26 545 рублей —

в ПФР, 5840 рублей — в Фонд медстрахования. При увеличении дохода ИП до 300 тыс. рублей и более, бизнесмен должен производить страховые отчисления в размере 1% от суммы превышения лимита.

Читайте также: Изменения в налоговом законодательстве с 2020 года