Проверка расчетного счета

Многие проблемные ситуации можно предотвратить, если уметь пользоваться сервисами проверки расчетного счета контрагента. В частности, проверка банковского счета позволяет избежать поставки товаров неплатежеспособным клиентам, оплаты по неправильным реквизитам, направления средств поставщику на арестованные счета, что затруднит выполнение заказа.

Также по счету в банке можно проверить добросовестность партнера, что позволит защититься от возможных налоговых рисков (оплата недобросовестному партнеру является основанием для ИФНС отказать в возмещении некоторых налогов). Бывают ситуации, когда организации или индивидуальным предпринимателям требуется проверка и собственных расчетных счетов на предмет блокировки со стороны налоговой инспекции.

Номер счета компании представляет собой набор из 20 цифр, каждая из которых определенным образом расшифровывается. Если указать хотя бы одно значение неправильно, платеж не будет проведен. Для получения информации о его состоянии, наличии блокировок, арестов и так далее, достаточно знать эти цифры. Также он потребуется для взыскания долгов и при взаимодействии с судебными органами.

Существует несколько способов узнать номер счета:

• посмотреть в договоре или соглашении с компанией (данные сведения присутствуют в счет-фактуре, накладной и т.д.);
• через сервис «Клиент-Банк»;
• с помощью различных онлайн-приложений;
• в контролирующих органах (ПФР, налоговой инспекции);
• затребовать информацию в финансовой организации, которая открыла счет.

Проверить договор или документы от контрагента

Данный способ является самым простым, поскольку реквизиты для расчетов в обязательном порядке указываются в заключаемых соглашениях или прилагающихся к ним документах. Как правило, необходимые сведения находятся на последней странице соглашения (предваряют подписи в документе).

Если договоры не заключались, то реквизиты для оплаты можно узнать в счете или счет-фактуре. Если выполняется разовая поставка товаров, то контрагенту достаточно предоставить счет, в котором содержится образец заполнения платежного поручения, . Банковский счет является обязательным реквизитом для совершения платежа, а значит, должен быть указан и в документе.

Сервисы для получения информации о номере расчетного счета онлайн

Получить информацию о реквизитах расчетных счетов компании можно непосредственно из системы «Клиент-Банк». Однако таким способом можно воспользоваться только при наличии уже совершенных платежей по счету в банке контрагента. В приложении «Клиент-Банк» сохраняются все реквизиты получателя, что позволяет получить данные о номере счета.

В бухгалтерских программах также имеются все необходимые сведения о реквизитах счетов обслуживающих банков. Они туда попадают при вводе различных документов. Для того, чтобы получить требуемую информацию, достаточно открыть справочник с перечнем контрагентов и найти там нужного партнера. Помимо номера банковского счета и наименования компании, также можно будет увидеть ИНН, БИК и корреспондентский счет обслуживающего банка.

Если счет контрагента открыт в Сбербанке, то существует возможность проверить его с помощью специального встроенного сервиса на сайте самого банка. Для этого необходимо знать ИНН и наименование компании, чтобы автоматизированная система могла однозначно идентифицировать владельца счета. Можно воспользоваться и сервисом «Сбербанк Онлайн», но он ничем не отличается от получения реквизитов счета через «Клиент-Банк» (то есть проверить номер счета можно только для организаций, с которыми уже были финансовые отношения).

Имеется большое количество платных сервисов, которые предлагают информацию о наименовании компании, ее ИНН, расчетных счетах. Однако следует иметь в виду, что такая деятельность, во-первых, является незаконной, а, во-вторых, достоверность данных, полученных в таком электронном сервисе, очень низкая. Поэтому подобными сервисами для проверки расчетного счета контрагента лучше не пользоваться.

Единственной правомерной причиной узнать номер расчетного счета онлайн является уточнение правильности его написания. Для этого необходимо знать БИК банка и воспользоваться соответствующими приложениями. Если внести в них данные об имеющихся расчетных счетах и БИК банка, то можно выяснить, реально ли существуют такие компании и насколько корректны реквизиты. В случае обнаружения ошибки, перечисление следует остановить и запросить у контрагента верные данные.

Возможности проверки банковских реквизитов в контролирующих органах

Некоторые компании пытаются узнать информацию о номере расчетного счета компании в налоговой инспекции. Данный орган имеет право предоставлять такую информацию только при наличии судебного решения. Аналогичное правило действует и в Пенсионном фонде РФ.

Обращаться в суд или правоохранительные органы следует только при нарушении собственных прав. В частности, если контрагент не возвращает денежные средства или не выполняет своих договорных обязательств. При наличии доказательств, суд примет решение о возврате долга в пользу истца и предоставит исполнительный лист, с которым судебные приставы обратятся в налоговую службу и ПФР, получат необходимую информацию и наложат арест на счета с целью выполнения судебного решения.

При наличии исполнительного листа приставы могут направить запросы и во все финансовые организации о наличии у них счетов организации-должника. Банки обязаны сообщить такую информацию (данная норма закреплена в законодательстве), и выполнить требования приставов в рамках судебного решения. Во всех других случаях действует банковская тайна, которая не позволяет разглашать банкам информацию о платежных реквизитах своих клиентов.

Проверка собственных расчетных счетов

Система информирования банков со стороны налоговых органов о приостановлении операций по счетам клиентов работает более оперативно, чем почта, по которой направляется соответствующее уведомление налогоплательщику, поэтому компаниям рекомендуется периодически узнавать, имеется приостановление операций по счетам или нет, чтобы избежать неприятных сюрпризов. Существует определенный набор причин, когда налоговая инспекция может вынести решение о блокировке счета:

• несвоевременная сдача регламентированной отчетности;
• отсутствие по причине нарушения сроков в налоговом органе расчета по НДФЛ при наличии в компании сотрудников;
• задолженность по налогам и другим обязательным платежам (в такой ситуации может быть применен даже арест имеющихся денежных средств на счету юридического лица – это разрешают соответствующие статьи НК РФ);
• непредоставление информации по запросу контролирующего органа.

Организации часто узнают о блокировке счета налоговой инспекцией непосредственно из банка. Однако в банке не всегда знают причины, по которым принято решение о приостановлении операций по счету. Чтобы узнать их и принять меры для снятия блокировки, следует открыть сайт налоговой службы РФ и воспользоваться сервисом «Банкинформ».

На данном сайте достаточно ввести в соответствующие поля ИНН компании и БИК банка, и сервис выдаст сведения о наличии блокировки, дате ее начала, причине, по которой заблокировали счет (если установлено наличие налоговой задолженности — ее сумму и период, за который она начислена), сведения о решениях о приостановлении или ограничении распоряжения средствами на счету, по которому установлена блокировка.

Следует отметить, что получить такие сведения может представитель любой организации. Поэтому пользоваться данным ресурсом рекомендуется всем компаниям для проверки своих контрагентов, чтобы избежать работы с неблагонадежными партнерами. Если у партнера заблокирован расчетный счет организации, это свидетельствует о наличии нарушений Налоговогo кодекcа РФ, а значит, полученные средства будут направлены в государственную казну. В таком случае, у контрагента вполне может не оказаться собственных средств для выполнения обязательств по договору. Кроме того, работа с неблагонадежными компаниями может поставить под подозрение и саму организацию, привлечь к ней повышенное внимание контролирующих органов или вызвать трудности, например, с возмещением НДC.

Если же компания обнаружила, что блокировку расчетного счета контролирующие органы выполнили некорректно и у нее отсутствуют задолженности, все декларации и расчеты сданы вовремя, она может обратиться в налоговую инспекцию с требованием о снятии ограничений. При этом потребуется предоставить доказательства об уплате налога (налогов) и других обязательных платежей, а также того, что все остальные обязанности налогоплательщиком исполнены. В отдельных случаях не стоит бояться и обращаться в суд для того, чтобы защитить свои права. В настоящее время наработана значительная практика отмены решения о блокировке судебными инстанциями.

Таким образом, у компании имеется достаточное количество инструментов для проверки надежности своих контрагентов, в том числе и уточнения корректных платежных реквизитов, выявления наличия блокировок и претензий со стороны контролирующих органов и так далее. Своевременная проверка расчетных счетов контрагента позволяет избежать различных рисков.

Ведение бухгалтерского учета в вашем смартфоне от Фингуру.